Verifactu 2025 España: Guía Clave + Plazos y Sanciones ⏳
Si eres autónomo o tienes una PYME, el término Verifactu 2025 y, más concretamente, la obligación Verifactu 2025, ya no son una opción, sino una realidad inminente que resuena con fuerza entre el tejido empresarial español. La cercanía de las fechas (con aplicación obligatoria en 2026: 1 de enero para Sociedades, 1 de julio para autónomos y resto) y la complejidad de la normativa generan preguntas clave: ¿está mi negocio obligado? ¿Exactamente a partir de cuándo? ¿Qué implica realmente esta obligación? ¿Y cómo afecta esto a las empresas afectadas y autónomos?
La respuesta corta es que sí: la obligación Verifactu es una realidad que afectará a la inmensa mayoría de negocios. Entender quién debe usar Verifactu, cuáles son las excepciones, las fechas críticas para 2025 y 2026, y qué pasos dar para cumplir es fundamental para evitar severas sanciones y adaptarse correctamente.
Esta guía completa tiene como objetivo proporcionarte toda la información esencial sobre Verifactu 2025 (y su entrada en vigor en 2026). No solo aprenderás a cumplir con la compleja normativa del sistema Verifactu y la Real Decreto 1007/2023, sino también a entender cómo adaptar estratégicamente tu negocio a esta nueva era digital de la facturación, incluyendo la relación con la factura electrónica 2025 y la Ley Crea y Crece.
El objetivo principal detrás de Verifactu 2025 es doble: modernizar el sistema de facturación español alineándolo con tendencias digitales europeas y, crucialmente, incrementar la eficacia contra el fraude fiscal. Esto se logra asegurando que cada factura emitida quede registrada de forma inalterable, trazable y potencialmente comunicable a Hacienda. La meta es combatir la economía sumergida y el software de doble uso. Por tanto, comprender qué es Verifactu 2025 es vital para la transparencia y el cumplimiento fiscal.
1. ¿Qué es Exactamente Verifactu 2025 y Qué No Es?
Es fundamental clarificar: aunque usamos «Verifactu», el término se refiere a los requisitos que deben cumplir los «Sistemas Informáticos de Facturación (SIF)» según el Real Decreto 1007/2023 y la Orden Ministerial asociada. Para una explicación más detallada sobre su definición y alcance, puedes consultar nuestro artículo específico sobre qué es Verifactu. Por tanto, Verifactu 2025 no es un software específico que debas comprar «llamado Verifactu», sino un conjunto de estándares técnicos y funcionales obligatorios que debe cumplir cualquier programa que uses para expedir facturas (completas o simplificadas/tickets).
El propósito primordial de Verifactu 2025 es asegurar cinco pilares clave en tus registros de facturación: integridad (que no se puedan alterar), conservación (guardarlos el tiempo legal), accesibilidad (poder consultarlos), legibilidad (entendibles y exportables) y trazabilidad (seguir la secuencia lógica, impedir huecos). Para lograrlo, estos sistemas se basan en:
- Registro secuencial obligatorio de cada operación y evento del sistema (logs).
- Generación de una huella digital criptográfica («hash») única para cada registro, como un sello de inviolabilidad.
- Encadenamiento de registros mediante el hash, creando una cadena que impide eliminar o intercalar facturas sin detección.
- Inclusión obligatoria de un código QR estandarizado en las facturas, permitiendo verificar datos básicos rápidamente.
- Capacidad técnica para remitir (si se elige la modalidad VERI*FACTU o se exige) estos registros de forma telemática y segura a la AEAT.
Es crucial entender que el sistema Verifactu es la base técnica del control fiscal moderno y prepara el terreno para la implementación de la factura electrónica 2025 B2B exigida por la Ley Crea y Crece.
2. Obligatoriedad Verifactu: ¿A Quién Afecta y Cuándo?
2.1. ¿Qué Significa Concretamente la «Obligación Verifactu»?
Antes de detallar quiénes están afectados, es crucial entender qué implica realmente esta obligación. Cuando hablamos de la obligación Verifactu, no nos referimos a la obligación de tener Verifactu como si fuera un aparato o un impuesto. La obligación consiste en UTILIZAR EXCLUSIVAMENTE sistemas informáticos de facturación (software o TPV) que cumplan TODOS los requisitos definidos por la normativa Verifactu.
Esto implica que, a partir de las fechas de entrada en vigor, ya no será legal utilizar programas de facturación que:
- Permitan alterar o eliminar registros de facturas ya emitidas sin dejar rastro fehaciente.
- No generen el registro de facturación con el contenido, formato y seguridad exigidos.
- No incluyan el código QR obligatorio y estandarizado en las facturas.
- No cumplan con los estándares de integridad, conservación, accesibilidad, legibilidad, trazabilidad e inalterabilidad definidos en el RD 1007/2023.
La obligación Verifactu 2025/2026 se traduce, por tanto, en la necesidad imperante de asegurarse de que el software de facturación que utilizas en tu día a día está adaptado y cuenta con la declaración responsable de conformidad por parte de su fabricante.
2.2. ¿Quiénes están obligados a usar sistemas Verifactu?
La obligación de usar un SIF que cumpla con Verifactu 2025 (con entrada en vigor en 2026) es de amplio espectro y afecta a la inmensa mayoría de actores económicos en España que expidan facturas, incluyendo la mayoría de empresas afectadas:
- Empresarios y profesionales sujetos al Impuesto sobre Sociedades (IS): Prácticamente todas las sociedades mercantiles (S.L., S.A., etc.).
- Empresarios y profesionales sujetos al IRPF que desarrollen actividades económicas: La gran mayoría de autónomos (en estimación directa normal o simplificada) y PYMES como personas físicas. Consulta la obligatoriedad específica para autónomos.
- Entidades en régimen de atribución de rentas con actividades económicas: Comunidades de Bienes (C.B.), Sociedades Civiles (S.C.P.), etc.
- Establecimientos permanentes de entidades no residentes en España.
- Contribuyentes en régimen especial agrario (REAGP) y del recargo de equivalencia, pero sólo para las operaciones por las que deban expedir factura formalmente (no las cubiertas directamente por el régimen especial).
2.3. Plazos Clave Actualizados: Entrada en Vigor 2026
Tras la modificación introducida por el Real Decreto 254/2025, las fechas clave de entrada en vigor obligatoria de usar un SIF adaptado a Verifactu son:
- 1 de Enero de 2026: Para contribuyentes del Impuesto sobre Sociedades y otros sujetos pasivos del IS (básicamente, la mayoría de las empresas).
- 1 de Julio de 2026: Para el resto de obligados tributarios, incluyendo la mayoría de autónomos (IRPF), entidades en atribución de rentas, etc.
¡Importante! Aunque la obligación para el usuario final es en 2026, los desarrolladores deben tener su software Verifactu listo y conforme antes, concretamente antes del 29 de julio de 2025.
2.4. Excepciones Importantes (SII y otros)
Las principales excepciones a la obligación de usar sistemas Verifactu 2025 son:
- Empresas ya acogidas al SII (Suministro Inmediato de Información), ya que este sistema ya cumple fines similares de reporte a la AEAT.
- Contribuyentes en régimen de módulos (estimación objetiva), como veremos en detalle a continuación.
- Ciertas operaciones exentas de IVA muy específicas (algunos servicios financieros, seguros…).
- Operaciones realizadas a través de establecimientos permanentes en el extranjero.
Si eres autónomo o PYME en estimación directa, la adaptación a Verifactu 2025 (para cumplir en 2026) es casi con total seguridad una obligación ineludible.
3. ¿Es Obligatorio Verifactu para Autónomos en Módulos?
Esta es una duda frecuente. Actualmente, los autónomos que tributan por el régimen de estimación objetiva (módulos) están excluidos de la obligación general de utilizar sistemas informáticos de facturación que cumplan con Verifactu.
Sin embargo, ¡atención! Esta exención tiene matices:
- Obligación de Facturar: Si un autónomo en módulos está obligado a expedir factura completa por una operación concreta (por ejemplo, si su cliente es otro empresario o profesional que la necesita para deducir), esa factura SÍ debe emitirse cumpliendo los requisitos del reglamento de facturación (aunque no necesariamente con un SIF Verifactu si esa es su única actividad que requiere factura). Puedes ver más sobre los tipos de facturas compatibles.
- Posible Futura Inclusión: La exclusión de los módulos se considera por muchos expertos como temporal. Es probable que en futuras fases de la digitalización fiscal, este colectivo también deba adaptarse a sistemas tipo Verifactu 2025 o similares.
- Actividades Mixtas: Si un autónomo tiene una actividad en módulos y otra en estimación directa, estará obligado a usar un sistema Verifactu para la actividad en directa.
En resumen: si estás exclusivamente en módulos y solo emites facturas simplificadas (tickets) a particulares, de momento no te aplica Verifactu 2025. Pero mantente informado sobre posibles cambios futuros.
4. ¿Cómo Funciona Verifactu 2025 en la Práctica Diaria?
Para el usuario del TPV o software, la operativa diaria con un sistema Verifactu 2025 debería ser relativamente transparente, pero con garantías cruciales internas. Puedes aprender cómo funciona Verifactu en detalle, pero los pasos esenciales al emitir una factura (completa o simplificada/ticket) son:
- Registro Automático Inmediato: Al finalizar, el sistema genera un registro electrónico Verifactu con datos esenciales (NIFs, número, fecha/hora, desglose IVA, total, etc.).
- Generación de Hash y Encadenamiento: Calcula la huella digital (hash) del registro y lo vincula criptográficamente con el hash del anterior, asegurando la secuencia inalterable.
- Inclusión de QR Obligatorio: Inserta automáticamente en la factura/ticket un código QR estandarizado con información verificable.
- Almacenamiento Seguro: Guarda el registro Verifactu de forma segura, protegido contra modificaciones o borrados.
- Opción de Envío VERI*FACTU (Voluntario por defecto): Si se opta por la modalidad «VERI*FACTU», el sistema envía telemáticamente el registro a la AEAT casi de inmediato. Usar esta modalidad (marcada en la factura) ofrece garantías adicionales y puede simplificar futuras gestiones fiscales.
- Registro de Eventos: El sistema también registra eventos clave (inicio/parada, errores, actualizaciones) para auditoría.
La clave es que el software Verifactu se encarga de estos requisitos técnicos. Tu responsabilidad es elegir un software conforme y aprender cómo emitir facturas con Verifactu correctamente.
4.1. ¿Cómo se Identifican las Facturas Verifactu (QR, Hash)?
Identificar una factura emitida bajo el sistema Verifactu 2025 es posible gracias a elementos específicos:
- Código QR Obligatorio: Es el elemento visual más claro. Todas las facturas (completas y simplificadas) emitidas por un SIF conforme deben incluir un código QR con una estructura definida por Hacienda. Este QR contiene datos clave de la factura (NIF emisor, número, fecha, importes base/cuota, hash parcial…) que permiten una verificación rápida.
- Huella o «Hash»: Aunque no visible directamente en la factura impresa estándar, cada registro electrónico de facturación asociado a esa factura lleva una huella digital (hash) única que garantiza su integridad. Esta huella se usa para encadenar los registros. Puedes aprender más sobre la firma electrónica y el hash en Verifactu.
- Mención «VERI*FACTU» (Opcional, si se envía a AEAT): Si el sistema opera en la modalidad de envío automático a la AEAT (VERI*FACTU), la factura debe incluir la frase «Factura verificable en la sede electrónica de la AEAT» o simplemente «VERI*FACTU». Esto indica que el registro se ha comunicado a Hacienda. Consulta la guía del modelo de factura Verifactu.
Estos elementos son cruciales para la trazabilidad y la lucha contra el fraude que persigue el sistema verifactu.
5. Requisitos Técnicos Clave del Sistema Verifactu 2025
Para que tu TPV o software sea válido bajo Verifactu 2025, debe cumplir escrupulosamente el reglamento técnico Verifactu (RD 1007/2023 y Orden Ministerial). Los puntos críticos son:
- Registro Detallado de Eventos: Logs de inicio/parada, errores, cambios, actualizaciones, etc.
- Garantía de Integridad e Inalterabilidad: Uso de hash seguros (SHA-256 o superior) y encadenamiento secuencial. Es el corazón de Verifactu 2025.
- Trazabilidad Rigurosa: Numeración y seriación correlativa, continua y sin saltos por serie.
- Conservación Segura y Duradera: Almacenamiento de registros (facturación y eventos) durante el plazo legal (mín. 4 años fiscales), asegurando accesibilidad.
- Legibilidad y Exportación: Poder consultar y exportar registros en formato estándar legible.
- Generación de QR Estandarizado: Obligatorio en todas las facturas, con estructura y contenido definidos.
- Gestión de Firma/Hash: Aplicar hash a cada registro. En modo VERI*FACTU, gestión de firma electrónica para el envío.
- Declaración Responsable del Fabricante: El proveedor debe declarar ante la AEAT que su software cumple. Es tu responsabilidad exigirla o verificar si tu software cumple Verifactu.
5.1. Checklist: ¿Qué debe incluir un Software Verifactu Certificado?
Al evaluar un software Verifactu, asegúrate de que el proveedor garantiza (y lo refleja en su declaración responsable) el cumplimiento de estos puntos clave:
- Genera un registro de facturación (formato específico) por cada factura (alta, anulación, rectificación).
- Garantiza la integridad mediante funciones hash seguras (ej. SHA-256).
- Asegura la inalterabilidad (imposibilidad de modificar registros una vez generados).
- Implementa la trazabilidad mediante el encadenamiento de registros vía hash.
- Conserva los registros de forma segura durante el plazo legal.
- Permite la accesibilidad y legibilidad de los registros por parte del usuario y la AEAT.
- Genera automáticamente el código QR obligatorio con el contenido estandarizado.
- Registra los eventos del sistema (logs de auditoría).
- (Opcional pero requerido si se ofrece) Tiene capacidad para enviar los registros a la AEAT (modalidad VERI*FACTU) de forma segura.
- El fabricante ha presentado la Declaración Responsable ante la AEAT.
Elegir un proveedor fiable y verificar su declaración es tu responsabilidad como empresario o autónomo para cumplir con Verifactu 2025.
6. Verifactu vs Factura Electrónica B2B (Ley Crea y Crece): Diferencias Clave
Es común confundir Verifactu 2025 con la obligación de la factura electrónica B2B derivada de la Ley Crea y Crece. Son dos conceptos distintos aunque relacionados. Verifactu regula CÓMO debe funcionar el software (seguridad, integridad), mientras que Crea y Crece regula QUÉ formato usar y CUÁNDO es obligatoria entre empresas. Explora en profundidad las diferencias entre Verifactu y Ley Crea y Crece.
Aquí tienes una tabla comparativa resumen:
Característica | Verifactu (RD 1007/2023 - Ley Antifraude) | Factura Electrónica B2B (Ley 18/2022 - Crea y Crece) |
Objetivo Principal | Lucha contra el fraude fiscal, garantizar integridad y trazabilidad de registros de facturación. | Lucha contra la morosidad, digitalización de relaciones B2B, eficiencia. |
Ámbito de Aplicación | Requisitos técnicos del software de facturación (SIF) para casi todos los empresarios/profesionales. | Obligación de emitir/recibir facturas en formato electrónico estructurado en relaciones entre empresas y/o profesionales (B2B). |
¿Qué Exige? | Software con registro inalterable, hash, encadenamiento, QR, registro de eventos, posible envío a AEAT. | Uso de formatos electrónicos estructurados (ej. Facturae, UBL, EDIFACT, CII), interconexión entre plataformas, comunicación de estados de factura. |
¿Envío a AEAT? | Modalidad VERI*FACTU es voluntaria (por defecto), envía registros a AEAT. Modalidad NO VERI*FACTU no envía, pero registra igual. | La ley exige intercambio entre empresas (directo o vía plataformas). Contempla una solución pública y la conexión con AEAT para reporte de información (pendiente desarrollo final). |
Fecha Obligatoriedad Usuario | 1 Enero 2026 (Empresas IS) / 1 Julio 2026 (Autónomos IRPF y resto). | Pendiente de aprobación definitiva del Reglamento técnico. Previsión: 1 año post-aprobación para >8M€ facturación, 2 años para <8M€. (Podría ser 2026 y 2027 si se aprueba en 2025). |
Importante: Para cumplir con la futura obligación de la factura electrónica 2025 (B2B de la Ley Crea y Crece), necesitarás un software Verifactu que sea capaz de generar esos formatos estructurados y gestionar la comunicación requerida.
7. ¿Qué Diferencias Hay Entre Verifactu y el SII?
Otra confusión habitual es entre Verifactu 2025 y el SII (Suministro Inmediato de Información). Aunque ambos buscan un mayor control fiscal, tienen diferencias clave:
- Obligatoriedad: El SII es para un grupo específico (grandes empresas, grupos IVA, REDEME). Verifactu aplica a casi todos los demás.
- Funcionamiento: SII requiere enviar detalles de facturas a AEAT en 4 días. Verifactu define requisitos técnicos del software (integridad, QR, hash…) y el envío VERIFACTU es voluntario (por defecto).
- Finalidad Principal: SII busca información casi inmediata para control de IVA. Verifactu se centra en la integridad del registro origen como medida antifraude general.
- Exención: Las empresas en SII están exentas de Verifactu.
Si tu empresa no está en el SII, deberás cumplir con Verifactu 2025 (para 2026).
8. Pasos Detallados para Implantar Verifactu 2025 (Adaptación 2026)
Cumplir con Verifactu 2025 (para estar listo en 2026) requiere planificación. Sigue esta guía para adaptar tu negocio a Verifactu paso a paso:
- Confirmar Obligatoriedad y Plazos: Asegúrate de que te aplica y conoce tus fechas límite (Ene/Jul 2026).
- Auditoría del Sistema Actual: Evalúa tu TPV/software. ¿Es compatible? Pide confirmación escrita y declaración responsable a tu proveedor.
- Investigación y Selección de Software Compatible: Si necesitas cambiar, busca soluciones https://tuweblista.com/ con garantía Verifactu 2025. Aprende cómo adaptar tu software Verifactu. Compara funcionalidades, usabilidad, soporte y precios. Considera ayudas como el Kit Digital Verifactu.
- Planificación Detallada de la Migración: Planifica migración de datos (clientes, productos). Define responsables y cronograma.
- Configuración Meticulosa: Configura datos fiscales, series Verifactu, IVAs, etc.
- Formación Específica del Personal: Asegura que se entiende el nuevo sistema, la generación de QR, etc. Clave para Verifactu 2025 y prevenir errores Verifactu.
- Gestión de Backups y Conservación: Define política de copias y conservación legal.
- Decisión sobre VERI*FACTU vs No VERI*FACTU: Evalúa si te interesa el envío voluntario a la AEAT.
- Periodo de Pruebas y Ajustes: Realiza pruebas intensivas antes de depender al 100%.
Iniciar este proceso con antelación te dará margen y evitará problemas con Verifactu de última hora.
8.1. ¿Es Verifactu Gratuito o Cuánto Cuesta Adaptarse?
Verifactu no tiene coste directo de Hacienda, pero cumplirlo implica costes:
- Actualización/Adquisición de Software: Coste de mantenimiento, pago adicional o nueva licencia/suscripción. Los precios varían mucho.
- Posible Hardware: Actualización de TPVs antiguos.
- Servicios de Consultoría/Implantación: Ayuda para migración, configuración, formación.
- Coste de Oportunidad: Tiempo dedicado a investigar, implementar, aprender.
La AEAT podría ofrecer una solución básica (¿existe un programa Verifactu oficial?), pero la mayoría necesitará soluciones comerciales. El Kit Digital puede ayudar a cubrir parte de estos costes. Consulta las obligaciones Verifactu cubiertas por el Kit Digital.
8.2. ¿Qué Plazo Tienen los Fabricantes de Software?
Los desarrolladores deben adaptar sus productos antes que los usuarios finales.
Según la normativa, los fabricantes de SIF deben asegurar que sus sistemas cumplen los requisitos técnicos de Verifactu 2025 antes del 29 de julio de 2025.
A partir de esa fecha, cualquier software de facturación nuevo comercializado en España ya debe ser conforme a Verifactu.
9. Sanciones Verifactu: ¡Riesgo Real de 50.000€ por Incumplimiento! ⚠️
¿Te preocupan las multas y sanciones Verifactu? Hemos preparado una guía específica con todos los detalles, riesgos y cómo evitarlas aquí:
➡️ Ver sanciones Verifactu para autónomos y empresas [50.000€ de multa]
¿Quieres ver casos prácticos reales de sanciones Verifactu y entender por qué se imponen? Hemos recopilado ejemplos simulados con errores típicos y su posible sanción:
➡️ Ver ejemplos de multas Verifactu 2025 con explicaciones paso a paso
10. Beneficios Estratégicos de Adaptarte a Verifactu 2025 ✅
Aunque es una obligación, Verifactu 2025 ofrece beneficios:
- Seguridad Jurídica y Fiscal: Tranquilidad al cumplir, minimizando riesgo de sanciones.
- Impulso a la Digitalización: Catalizador para adoptar herramientas digitales. Comparado con la facturación tradicional, el salto es notable.
- Automatización y Eficiencia: Ahorro de tiempo administrativo.
- Reducción de Errores: Menos errores manuales.
- Mejora de Imagen y Confianza: Proyecta seriedad.
- Lucha Contra Competencia Desleal: Mercado más justo.
- Preparación para el Futuro Fiscal: Posicionamiento para futuras normativas.
- Optimización Relación con Asesorías: Datos fiables agilizan su trabajo.
10.1. Ventajas Prácticas para Autónomos y PYMES
Adoptar un sistema Verifactu trae ventajas tangibles:
- Ahorro de Tiempo Administrativo: Menos archivo y correcciones.
- Mayor Control del Negocio: Acceso rápido a datos de facturación.
- Simplificación Contable: Información estructurada y fiable.
- Reducción Riesgo Pérdida Datos: Backups digitales más seguros.
- Facilita Verificación al Cliente: QR genera confianza.
- Acceso Potencial a Financiación: Mejora perfil ante bancos.
- Posicionamiento Tecnológico: Negocio actualizado.
Ver Verifactu 2025 como una oportunidad modernizadora es clave.
11. Preguntas Frecuentes Cruciales sobre Verifactu 2025 / 2026
1. ¿Qué diferencia hay entre Verifactu y factura electrónica?
Verifactu se refiere a los requisitos técnicos que debe cumplir un software de facturación para garantizar la integridad y trazabilidad de los registros (Ley Antifraude), pudiendo enviar datos a la AEAT. La factura electrónica obligatoria (Ley Crea y Crece) se refiere al formato estructurado (ej. Facturae, UBL) que deben usar las empresas en sus transacciones B2B para mejorar la eficiencia y luchar contra la morosidad. Un software Verifactu puede emitir facturas electrónicas, pero son conceptos distintos.
2. ¿Quién está obligado a usar un sistema Verifactu en 2026?
Prácticamente todos los empresarios y profesionales sujetos a IRPF (autónomos en estimación directa) o Impuesto sobre Sociedades (SL, SA…). Las empresas deberán usarlo desde el 1 de enero de 2026, y los autónomos y resto de obligados desde el 1 de julio de 2026. Quedan fuera inicialmente los autónomos en módulos y ciertas operaciones exentas.
3. ¿Cuáles son los plazos actualizados para adaptarse a Verifactu?
Los desarrolladores de software deben tener sus sistemas adaptados antes del 29 de julio de 2025. Las empresas sujetas al IS deben usar software conforme desde el 1 de enero de 2026. Los autónomos (IRPF) y resto de obligados deben usarlo desde el 1 de julio de 2026.
4. ¿Puedo seguir facturando en papel o con un Excel/Word tras la entrada en vigor de Verifactu?
No si estás obligado a usar Verifactu. La normativa exige el uso de Sistemas Informáticos de Facturación (SIF) que cumplan los requisitos técnicos. Facturar manually o con herramientas ofimáticas que no garantizan la integridad, trazabilidad y registro de eventos será sancionable (riesgo de 50.000€).
5. ¿Qué pasa si emito facturas sin el código QR obligatorio?
Emitir facturas (especialmente simplificadas/tickets) sin el código QR estandarizado por Verifactu es un incumplimiento formal. Esto puede acarrear sanciones específicas por cada factura incorrecta, además de indicar que tu sistema de facturación no cumple con la normativa, exponiéndote a la sanción principal de 50.000€.
6. ¿Cuántos años debo guardar mis facturas y registros Verifactu?
Debes conservar las facturas y los registros electrónicos Verifactu durante el plazo legalmente establecido. Generalmente, a efectos fiscales, son 4 años desde el fin del plazo voluntario de presentación de la declaración correspondiente. Sin embargo, el Código de Comercio exige 6 años para libros y documentación mercantil.
7. ¿Verifactu sustituye a la Ley Crea y Crece?
No, son normativas complementarias pero distintas. Verifactu (Ley Antifraude) regula el software de facturación para garantizar integridad fiscal. La Ley Crea y Crece impulsa la factura electrónica B2B obligatoria para agilizar pagos y digitalizar. Necesitarás un software Verifactu para emitir las facturas electrónicas que exige la Ley Crea y Crece.
8. ¿Cuál es la multa por incumplimiento de Verifactu?
La principal multa para el usuario (autónomo o pyme) por usar software no conforme o que permita manipulación es de 50.000 euros por cada ejercicio fiscal. Para los desarrolladores/vendedores, la multa puede ser de 150.000 euros por ejercicio y tipo de software. También hay sanciones por falta de certificación o datos incorrectos.
9. ¿Es obligatorio el código QR en todas las facturas?
Sí, el Reglamento Verifactu exige incluir un código QR estandarizado en todas las facturas expedidas mediante un SIF, tanto las facturas completas como las simplificadas (tickets). Este QR facilita la verificación de datos por parte del receptor y de la AEAT.
10. ¿Qué diferencia hay entre Verifactu y el SII?
El SII obliga a ciertas grandes empresas a enviar detalles de facturación a la AEAT en 4 días. Verifactu aplica a casi todos los demás, define requisitos técnicos del software (integridad, QR, hash…), y el envío de datos a AEAT (modalidad VERI*FACTU) es voluntario por defecto. Empresas en SII están exentas de Verifactu.
11. ¿Es obligatorio enviar mis facturas a Hacienda con Verifactu?
No por defecto. El sistema Verifactu contempla dos modalidades: «VERI*FACTU» (con envío automático y voluntario de registros a la AEAT) y «NO VERI*FACTU» (sin envío automático, pero con registro interno inalterable). El software debe permitir ambas, pero el envío solo es obligatorio si optas por la modalidad VERI*FACTU.
12. Mi TPV es antiguo, ¿tengo que cambiarlo para cumplir con Verifactu 2025?
Depende fundamentalmente del software que utilice tu TPV. Si el software se puede actualizar para cumplir los requisitos de Verifactu, podrías no necesitar cambiar el hardware. Contacta urgentemente con tu proveedor de TPV para confirmarlo. Si el software no es actualizable o el hardware es incompatible, sí necesitarás una nueva solución TPV Verifactu.
13. ¿Puedo usar un software gratuito para cumplir con Verifactu?
Es posible que existan opciones gratuitas (o que la AEAT ofrezca una básica), pero debes ser muy cauto. Asegúrate de que cualquier software, gratuito o de pago, garantice explícitamente el cumplimiento de TODOS los requisitos de Verifactu y que el proveedor haya emitido la declaración responsable. Las soluciones gratuitas suelen tener limitaciones funcionales o de soporte.
14. ¿Qué pasa si mi proveedor de software no adapta el programa a Verifactu a tiempo?
Si tu proveedor no adapta el software antes del 29 de julio de 2025, y tú estás obligado a usar un sistema conforme a partir de enero o julio de 2026, no podrás seguir usando ese software legalmente para facturar. Serás responsable del incumplimiento y te expones a la sanción de 50.000€. Por eso es crucial verificar los planes de tu proveedor con mucha antelación y buscar alternativas si es necesario.
15. ¿Cómo sé si un software está realmente «certificado» Verifactu?
No existe un «sello» oficial de certificación Verifactu emitido por la AEAT. La garantía es la Declaración Responsable que el fabricante/desarrollador debe haber presentado ante la AEAT, afirmando que su software cumple todos los requisitos del RD 1007/2023 y la Orden Ministerial. Debes solicitar este documento a tu proveedor como prueba de conformidad.
12. Conclusión: ¡Actúa Ahora y Prepárate para Verifactu 2025 / 2026!
La obligación Verifactu 2025 (con entrada en vigor efectiva para usuarios en 2026) marca un antes y un después en la facturación en España. Aunque la obligación de uso para la mayoría de empresas y autónomos se materializa en 2026, 2025 es el año crucial para la preparación y la adaptación, ya que a partir de julio de 2025 los proveedores de software solo podrán comercializar sistemas conformes. Este es, en efecto, el «pistoletazo de salida».
Las fechas límite (1 de enero de 2026 para empresas y otros sujetos del IS, 1 de julio de 2026 para autónomos y resto de obligados) son inminentes y exigen acción proactiva. Ignorar esta obligación expone a sanciones Verifactu devastadoras (¡hasta 50.000€ por ejercicio!) y supone renunciar a los beneficios de la digitalización, la eficiencia y la seguridad jurídica.
La adaptación a Verifactu 2025/2026 no debe verse solo como un imperativo legal, sino como una inversión estratégica en la modernización y transparencia de tu negocio. ¡El momento de prepararse es AHORA!
