Factura Electrónica Autónomos [2025-2027]: Guía Obligatoria Definitiva ✅
La factura electrónica autónomos ha dejado de ser una opción para convertirse en una obligación inminente y multifacética en España, especialmente con el hito de 2025. Si eres trabajador por cuenta propia, la adaptación a normativas como Verifactu y la Ley Crea y Crece no es solo recomendable, es crucial para la legalidad y eficiencia de tu actividad. La pregunta «factura electronica autonomos cuando es obligatoria» o «cuando es obligatoria la factura electronica para autonomos» es una de las más repetidas, y aquí te la resolvemos con información actualizada directamente de fuentes como la Agencia Tributaria (AEAT).
Ignorar esta transición a la factura electronica obligatoria autonomos no solo te expone a sanciones económicas muy severas, sino que te resta competitividad. Esta guía definitiva, pensada para ser tu referencia TOP 1, desglosa de forma clara y práctica todo lo que necesitas saber: qué implica exactamente la factura electrónica para autónomos en España (factura electronica obligatoria autonomos españa), las diferencias entre las obligaciones B2B y Verifactu, los plazos de facturación electrónica actualizados (incluyendo la entrada en vigor factura electronica autonomos), los requisitos técnicos y legales indispensables, y un plan de acción paso a paso para implementar este cambio.
Abordaremos desde la factura de autónomo a empresa hasta la gestión de facturas entre autónomos, la factura digital autonomos y el impacto en la facturación simplificada (tickets). ¡Prepárate para dominar la factura electrónica autónomos y la facturacion autonomos digital!
1. ¿Qué es Realmente la Factura Electrónica para Autónomos y por qué es Obligatoria?
La factura electrónica para autónomos no es simplemente un PDF enviado por email. Es un sistema regulado para emitir, recibir y gestionar facturas usando medios digitales, cumpliendo estrictos requisitos legales y técnicos. La obligatoriedad de la factura electronica autonomos surge para modernizar, combatir el fraude y mejorar la eficiencia, alineando a España con directivas europeas.
Características clave de la factura electronica obligatoria autonomos:
- Formato Estructurado: Especialmente en B2B (factura electrónica entre autónomos o con empresas) y B2G (con administraciones, a través de plataformas como FACe), se exige Facturae (XML) para procesamiento automático. Un PDF simple no es suficiente para la factura digital autonomos. Conoce más sobre qué es Facturae. Otros formatos como UBL o CII también podrían ser admitidos bajo la Ley Crea y Crece para fomentar la interoperabilidad.
- Garantías Legales: Debe asegurar autenticidad del origen (quién la emitió) e integridad del contenido (no alterada) mediante firma electrónica cualificada o a través de sistemas verificables como Verifactu.
- Software Específico: Requiere programas (software de facturación, TPVs) conformes a Verifactu desde julio 2025. Este software es vital para la facturacion autonomos digital y su correcta implementación.
¡Importante! Un PDF de Word/Excel NO es una factura electrónica autónomos válida para las nuevas obligaciones. Necesitas un sistema homologado que garantice la trazabilidad y la inalterabilidad de los registros.
Esta transición, que afecta a la factura electronica para autonomos, es obligatoria y aplica tanto si eres autónomo persona física como societario. El objetivo final es una mayor transparencia y control fiscal para la AEAT y una simplificación administrativa para el contribuyente a largo plazo.
2. La Doble Obligación: Verifactu vs. Ley Crea y Crece (B2B) para Autónomos
La obligacion factura electronica autonomos proviene de dos normativas principales que debes conocer y diferenciar:
2.1. Profundizando en Verifactu para Autónomos: Más que un QR
El Reglamento Verifactu (RD 1007/2023) se centra en la integridad y seguridad del *software* de facturación que utilices. Para un autónomo, esto significa que desde el 1 de julio de 2025:
- Software Certificado o con Declaración de Responsabilidad: Tu programa debe estar adaptado y el fabricante debe poder acreditarlo.
- Registro de Facturación Verificable: Por cada factura (o ticket) emitida, el sistema generará un registro con un identificador único y una huella digital (hash).
- Encadenamiento de Hashes: Estos hashes se encadenan con el del registro anterior, creando una cadena de bloques interna que dificulta la eliminación o alteración de facturas sin dejar rastro.
- Código QR Específico: Todas las representaciones impresas o en PDF de las facturas (completas o simplificadas) deberán incluir un código QR con información clave de la factura y parte del hash, permitiendo una verificación básica por parte del receptor o la AEAT.
- Registro de Eventos: El software deberá guardar un log detallado de ciertos eventos, como el inicio y parada del sistema o errores.
- Inalterabilidad e Integridad: El objetivo principal es garantizar que los datos de facturación, una vez registrados, no puedan ser modificados sin que quede constancia.
- Posible Envío a la AEAT: Los sistemas Verifactu deben estar preparados para remitir estos registros de facturación a la Agencia Tributaria, ya sea de forma voluntaria por el autónomo (para ciertos sistemas) o cuando la AEAT lo requiera.
Verifactu afecta a CUALQUIER factura emitida con software, sea B2B o B2C, sea completa o simplificada. Es la base tecnológica de la factura electrónica autónomos 2025.
2.2. Ley Crea y Crece B2B para Autónomos: Interoperabilidad y Formatos
La Ley 18/2022 (Crea y Crece) y su futuro reglamento se enfocan en las transacciones entre empresas y/o profesionales (B2B), lo que incluye la factura electrónica entre autónomos. Para los autónomos, esto implicará (previsiblemente desde 2027 para la mayoría):
- Uso Obligatorio de Formatos Estructurados: Principalmente Facturae (XML), pero el reglamento podría admitir otros formatos europeos como UBL o CII para asegurar la interoperabilidad. Esto significa que un simple PDF ya no será válido para estas operaciones.
- Interconexión entre Plataformas: Deberás poder enviar y recibir estas facturas electrónicas estructuradas a través de plataformas privadas de intercambio de facturas o, potentially, a través de una solución pública gratuita que ofrecerá la Administración.
- Comunicación de Estados de la Factura: Será obligatorio informar y poder consultar los diferentes estados de las facturas B2B (ej: recibida, aceptada, pagada, rechazada). Esto mejorará la trazabilidad y ayudará a combatir la morosidad.
- Recepción de Facturas Electrónicas: Como autónomo, también estarás obligado a poder recibir y procesar las facturas electrónicas en formato estructurado que te envíen tus proveedores.
Esta parte de la obligacion factura electronica autonomos busca digitalizar completamente el ciclo de facturación en el ámbito empresarial.
2.3. Tabla Comparativa Resumida: Verifactu vs. Obligación B2B
Característica | Verifactu (RD 1007/2023) | Obligación B2B (Ley Crea y Crece - Reglam. Pendiente) |
Ámbito de Aplicación | Software/Sistemas de facturación utilizados. | Operaciones Comerciales entre empresas y/o autónomos (B2B). |
A Quién Afecta | TODOS los autónomos y empresas que usen software de facturación. | TODOS los autónomos y empresas en sus transacciones B2B. |
¿Afecta a B2C (Particulares)? |  Sí (el software debe cumplir Verifactu al emitir cualquier factura/ticket). |  No (esta ley regula solo B2B). |
Requisito Principal | Software con garantías técnicas (integridad, QR, registro seguro...). Afecta a la herramienta del autónomo. | Emitir/recibir facturas en formato electrónico estructurado (Facturae) e interoperable. Afecta al intercambio. |
Plazo Clave (Mayoría Autónomos) | 1 de Julio de 2025 (Software obligatorio). | Estimado 2027 (2 años tras aprobación del reglamento). |
¿Necesita Reglamento Adicional? | No (Reglamento ya aprobado - RD 1007/2023). | Sí (Reglamento técnico B2B pendiente de aprobación). |
Conclusión clave: Necesitas software que cumpla Verifactu para julio de 2025. Idealmente, este software también debe gestionar Facturae B2B para la futura obligación. La obligatoriedad factura electronica autonomos es un hecho.
3. Plazos Clave 2025-2027: ¿Cuándo es Obligatoria la Factura Electrónica para Autónomos?
Esta es la respuesta a «factura electronica autonomos cuando será obligatoria», «cuando es obligatoria la factura electronica para autonomos» y la entrada en vigor factura electronica autonomos:
- Desde el 1 de julio de 2025 (Verifactu): Si usas software para facturar (cualquier tipo de factura, B2B o B2C), este DEBE cumplir con el Reglamento Verifactu. Esta es la primera gran fecha de la factura electrónica autónomos 2025.
- Obligación B2B (Ley Crea y Crece):
- Empresas y autónomos con facturación > 8M€: 1 año después de la aprobación del reglamento técnico (previsto para 2025, así que la obligación sería en 2026).
- Resto de empresarios y profesionales (incluida la gran mayoría de autónomos, con facturación < 8M€): 2 años después de la aprobación del reglamento técnico. Si el reglamento se aprueba en 2025, la obligatoriedad factura electronica autonomos para B2B sería en 2027.
La facturacion electronica obligatoria para autonomos se implementa por fases.
3.1. Tabla Resumen de Plazos para Autónomos (Incluye 2025)
Obligación | Fecha Límite / Plazo Estimado | ¿A Quién Afecta? | Requisito Principal |
Uso de Software Verifactu | 1 de Julio de 2025 | TODOS los autónomos/empresas que usen software de facturación. | El software debe cumplir RD 1007/2023 (registro seguro, QR, etc.). |
Obligación Factura Electrónica B2B (Empresas > 8M € facturación) | 1 año tras aprobación Reglamento Crea y Crece (Estimado: 2026) | Grandes empresas y sus proveedores autónomos. | Emitir/Recibir Facturae B2B. |
Obligación Factura Electrónica B2B (Resto de Empresas y Autónomos) | 2 años tras aprobación Reglamento Crea y Crece (Estimado: 2027) | La gran mayoría de autónomos y PYMEs. | Emitir/Recibir Facturae B2B. |
Obligación Factura Electrónica B2G (Facturación a Administraciones Públicas) | Ya en vigor | Proveedores de AAPP (incluidos autónomos). | Emitir Facturae vía FACe. |
3.2. ¡Atención! El Reglamento B2B Sigue Pendiente
Recordatorio Crucial: Las fechas para B2B dependen del reglamento técnico. La fecha de Verifactu (1 julio 2025) SÍ es firme y te obliga a actuar ya sobre tu sistema de factura electrónica autónomos. Permanece atento a las publicaciones del Boletín Oficial del Estado (BOE).
4. Requisitos Clave de la Factura Electrónica Autónomos 2025 (Checklist Detallado)
Para cumplir con la factura electronica obligatoria autonomos, asegúrate de:
- Software Conforme a Verifactu (¡Julio 2025!): Tu proveedor debe garantizar el cumplimiento del RD 1007/2023. Debe generar registro seguro, hash encadenado y QR. Esencial para la factura electrónica autónomos 2025.
- Capacidad de Generar Facturae: Para B2B/B2G, la factura digital autonomos debe ser en formato estructurado XML Facturae (u otros interoperables como UBL/CII que se definan).
- Certificado Digital Válido (Ver subsección abajo): Para firma electrónica de facturas B2B/B2G, garantizando autenticidad e integridad.
- Integración de Firma Electrónica: El software debe permitir firmar Facturae con tu certificado.
- Datos Completos y Correctos: NIFs, direcciones, descripciones detalladas, desglose de impuestos, etc., conforme al Reglamento de Facturación (RD 1619/2012).
- Numeración Correlativa y Única por Serie: Sin saltos ni duplicados. El software debe gestionarlo.
- Almacenamiento Seguro y Duradero (4-6 años como mínimo): Las facturas y registros Verifactu deben conservarse de forma que se asegure su legibilidad, autenticidad, integridad y acceso por la Administración.
- Gestión del Consentimiento B2C (si aplica para envío electrónico a particulares).
- Capacidad de Interoperar (para B2B): Conexión a plataformas de intercambio o la futura solución pública.
- Comunicación de Estados de Factura (para B2B): Poder enviar y recibir información sobre el estado de las facturas (aceptada, pagada, etc.).
Cumplir esta checklist es vital para la facturacion autonomos y evitar problemas con la obligacion factura electronica autonomos.
4.1. El Certificado Digital: Tu Identidad Electrónica como Autónomo
El certificado digital es una pieza fundamental en el ecosistema de la factura electrónica, especialmente para las obligaciones B2B y B2G.
- ¿Qué es? Es un fichero electrónico que vincula unos datos de verificación de firma a un firmante y confirma su identidad. Permite firmar digitalmente documentos garantizando la autenticidad del emisor y la integridad del contenido.
- ¿Cuál necesita un autónomo? Generalmente, un certificado de persona física emitido por una Autoridad de Certificación reconocida, como la Fábrica Nacional de Moneda y Timbre (FNMT). Si el autónomo opera a través de una sociedad (autónomo societario), podría necesitar un certificado de representante de persona jurídica.
- ¿Para qué sirve en la factura electrónica? Para firmar electrónicamente las facturas en formato Facturae, lo que es un requisito para su validez legal en el ámbito B2B (según la Ley Crea y Crece) y B2G.
- ¿Cómo se usa? Se instala en el navegador o sistema operativo y el software de facturación lo utiliza para aplicar la firma al generar el archivo Facturae.
No dejes la obtención o renovación de tu certificado digital para el último momento. Es un trámite que puede llevar algunos días.
5. Adaptación a la Factura Electrónica para Autónomos: Pasos Prácticos Detallados
Afrontar la transición a la factura electrónica autónomos 2025 y las obligaciones subsiguientes requiere un plan bien estructurado:
- Diagnóstico y Planificación (¡YA!):
- Autoevaluación Profunda: ¿Qué tipo de facturas emites (B2B, B2C, B2G)? ¿Volumen? ¿Usas ya algún software? ¿Es un TPV físico, una app, un programa de escritorio, una solución cloud? Anota todo.
- Comprensión de Obligaciones Específicas: Verifactu te afecta desde julio 2025 sí o sí si usas software. La obligación B2B (Facturae, plataformas) te afectará previsiblemente en 2027.
- Evaluación del Software Actual: Contacta a tu proveedor actual. Pregunta explícitamente (y pide confirmación por escrito si es posible) sobre su plan de adaptación a Verifactu (RD 1007/2023) y su capacidad para generar Facturae y conectarse a plataformas B2B.
- Presupuesto y Ayudas: Define un presupuesto realista. Investiga a fondo el Kit Digital, ya que puede cubrir una parte significativa del coste inicial del software.
- Obtención/Renovación del Certificado Digital: Si aún no lo tienes o está por caducar, tramítalo a través de la FNMT u otro prestador cualificado.
- Investigación Exhaustiva y Selección de Software Adecuado: Este es un paso crítico.
- Busca proveedores que garanticen explícitamente el cumplimiento de Verifactu y la preparación para las exigencias B2B de la Ley Crea y Crece.
- Compara funcionalidades (más allá del cumplimiento básico): ¿gestión de clientes/productos?, ¿control de gastos?, ¿conciliación bancaria?, ¿presentación de modelos de impuestos?, ¿TPV integrado?
- Valora la usabilidad, el soporte técnico (idioma, rapidez, canales) y las opiniones de otros autónomos.
- Considera soluciones cloud por su flexibilidad, actualizaciones automáticas y backups.
- Solicita demos personalizadas y aprovecha periodos de prueba gratuitos.
- Implementación y Configuración del Software:
- Instala o accede a la plataforma. Introduce tus datos fiscales, configura series de facturación, personaliza plantillas (dentro de lo permitido).
- Planifica la migración de datos si vienes de otro sistema (clientes, productos, historial de facturas). Muchos software ofrecen herramientas para ello.
- Formación y Pruebas Rigurosas:
- Dedica tiempo a aprender a usar el nuevo software. Muchos proveedores ofrecen tutoriales, webinars o bases de conocimiento.
- Realiza pruebas exhaustivas: emite facturas de prueba para diferentes escenarios (con/sin IVA, con/sin IRPF, B2B en formato Facturae, tickets con QR Verifactu). Verifica la correcta generación de los ficheros XML, la validez de la firma, el contenido del QR.
- Comunicación y Puesta en Marcha Gradual:
- Informa a tus clientes B2B habituales sobre el cambio y los nuevos formatos que utilizarás.
- Puedes empezar a emitir facturas con el nuevo sistema gradualmente para ganar confianza.
- Establecimiento de Rutinas de Conservación y Seguridad: Aunque el software Verifactu debe garantizar la conservación, establece tus propias rutinas de backup si es posible y entiende cómo acceder a tu histórico.
- Mantente Actualizado: Las normativas pueden tener pequeños ajustes. Sigue fuentes oficiales y las comunicaciones de tu proveedor de software.
Empezar ahora te dará tiempo para la obligacion factura electronica autonomos.
14. Seguridad de Datos y Conservación en la Factura Electrónica del Autónomo
La transición a la factura electrónica también implica nuevas consideraciones sobre la seguridad y conservación de tus datos fiscales, un aspecto que la Agencia Española de Protección de Datos (AEPD) supervisa.
- Responsabilidad del Autónomo: Aunque uses software de terceros, sigues siendo responsable de la custodia y protección de los datos de facturación que manejas, especialmente si contienen datos personales de clientes.
- Requisitos de Verifactu: Los sistemas Verifactu deben garantizar la integridad, inalterabilidad y conservación segura de los registros de facturación durante el plazo legal (generalmente 4 años a efectos fiscales principales, aunque se recomienda conservar durante 6 años por el Código de Comercio).
- Software en la Nube vs. Local:
- Cloud: El proveedor suele encargarse de las copias de seguridad y la seguridad de los servidores. Asegúrate de que tu proveedor cumple con el RGPD y ofrece garantías de disponibilidad y recuperación de datos.
- Local (Escritorio): Eres tú el principal responsable de realizar copias de seguridad periódicas y proteger tu equipo contra malware o fallos de hardware.
- Control de Acceso: Utiliza contraseñas seguras para acceder a tu software de facturación y limita el acceso si otras personas colaboran contigo.
- Legibilidad a Largo Plazo: Debes asegurar que las facturas electrónicas y sus registros asociados puedan ser leídos y verificados durante todo el periodo de conservación. Los formatos estándar como XML (Facturae) y PDF/A (para representaciones visuales) ayudan a ello.
Una gestión adecuada de la seguridad y conservación es fundamental para cumplir con la factura electronica obligatoria autonomos y evitar problemas en futuras comprobaciones.
15. El Futuro de la Facturación: ¿Hacia Dónde Vamos? (Contexto ViDA)
La obligatoriedad de la factura electrónica en España no es un hecho aislado, sino que se enmarca en una tendencia europea más amplia hacia la digitalización fiscal. La iniciativa «VAT in the Digital Age» (ViDA) de la Comisión Europea busca modernizar el sistema del IVA en la UE, y la factura electrónica es un pilar clave.
Para los autónomos, esto significa que la adaptación actual es solo el comienzo. ViDA propone, entre otras cosas:
- Facturación Electrónica Estandarizada para Operaciones Intracomunitarias: Se busca unificar los formatos y requisitos para las facturas entre empresas de diferentes estados miembros.
- Informes Digitales en Tiempo Real (DRR): Obligación para las empresas de reportar datos de sus transacciones transfronterizas casi en tiempo real a las autoridades fiscales.
- Plataformas Únicas de IVA (OSS): Expansión del sistema de ventanilla única para más tipos de operaciones.
Aunque la implementación completa de ViDA llevará años, la actual obligacion factura electronica autonomos en España te prepara para este futuro cada vez más digitalizado y conectado a nivel europeo. Adaptarte ahora te posiciona favorablemente para los cambios venideros.
19. Preguntas Frecuentes (FAQ) – Factura Electrónica Autónomos
1. ¿Cuándo será obligatoria la factura electrónica para autónomos en 2025 y años siguientes?
La factura electrónica autónomos 2025 marca un antes y un después: desde el 1 de julio de 2025, todo software de facturación que utilices debe cumplir con el Reglamento Verifactu (según RD 1007/2023). Posteriormente, la obligación de emitir factura electrónica B2B (entre empresas y/o autónomos) según la Ley Crea y Crece se espera para 2027 para la mayoría de los autónomos (aquellos con facturación inferior a 8 millones de euros anuales), dos años después de la aprobación del reglamento técnico correspondiente.
2. ¿Es obligatoria la facturación electrónica en 2025 para todos los autónomos?
Sí, en un aspecto fundamental: a partir del 1 de julio de 2025, si como autónomo utilizas cualquier sistema informático (software, TPV, app) para expedir facturas (sean completas o simplificadas, a empresas o a particulares), ese sistema debe cumplir con los requisitos Verifactu. La obligación de usar el formato Facturae para todas las operaciones B2B llegará después, previsiblemente en 2027 para la mayoría.
3. ¿Cómo hacer mi propia factura electrónica como autónomo para cumplir la ley?
Para hacer tu propia factura electrónica legalmente como autónomo, necesitarás:
- Elegir un software de facturación que garantice el cumplimiento de Verifactu (desde julio 2025) y que pueda generar facturas en formato Facturae (XML) para tus operaciones B2B (cuando sea obligatorio).
- Configurar el software con tus datos fiscales y los de tus clientes.
- Obtener un certificado digital válido si vas a emitir facturas B2B o B2G, para poder firmarlas electrónicamente.
- Al emitir una factura, el software generará el documento con los elementos requeridos (QR Verifactu, formato estructurado si aplica, etc.).
Olvídate de plantillas de Word o Excel; no son válidas para estas nuevas obligaciones.
4. ¿Cuándo es obligatorio emitir una factura electrónica en lugar de una en papel?
Será obligatorio emitir una factura electrónica en formato estructurado (Facturae) en todas tus operaciones B2B (con otras empresas o autónomos) dos años después de la aprobación del reglamento de la Ley Crea y Crece (estimado 2027 para autónomos con facturación < 8M€). Si facturas a Administraciones Públicas (B2G), ya es obligatorio usar Facturae vía FACe. Además, desde julio 2025, si usas software, cualquier factura emitida (incluso si la imprimes) debe originarse en un sistema Verifactu.
5. ¿Qué se necesita para crear una factura electrónica válida como autónomo?
Principalmente necesitas:
- Un software de facturación adaptado a Verifactu y capaz de generar Facturae (para B2B/B2G).
- Un certificado digital de persona física (o de representante si operas como sociedad) para la firma electrónica.
- Conexión a internet estable.
- Conocimiento de los datos obligatorios que debe contener una factura según el Reglamento de Facturación (RD 1619/2012).
6. ¿Dónde puedo hacer una factura electrónica gratis que cumpla la ley?
La AEAT tiene previsto ofrecer una aplicación gratuita básica que cumplirá Verifactu. Sin embargo, es probable que tenga funcionalidades limitadas y podría no ser suficiente para la gestión completa de un autónomo (ej. no generar Facturae B2B complejo o no integrarse con otras herramientas). La opción más viable para obtener software robusto «gratis» (o a bajo coste el primer año) es solicitar el Kit Digital y usar el bono para un software comercial certificado.
7. ¿Qué pasa si no hago una factura electrónica estando obligado?
Incumplir la obligación de usar software Verifactu desde julio 2025 puede acarrear sanciones de hasta 50.000 euros por ejercicio fiscal para el usuario. No emitir factura electrónica B2B en formato Facturae cuando sea obligatorio (Ley Crea y Crece) puede suponer multas de hasta 10.000 euros. Además, podrías tener problemas para cobrar de otras empresas y dificultades para deducir gastos.
8. ¿Cuál es la fecha límite para la facturación electrónica en 2025 para autónomos?
La fecha límite crucial en 2025 para los autónomos es el 1 de julio de 2025. A partir de ese día, cualquier software o sistema informático que utilices para expedir facturas (incluidos TPVs) debe cumplir con todos los requisitos del Reglamento Verifactu.
9. ¿Quién está exento de la facturación electrónica como autónomo?
La obligación de Verifactu (julio 2025) afecta a todo autónomo que utilice un sistema informático para facturar; la única «exención» sería facturar completamente a mano en papel (sin software), lo cual es cada vez menos práctico y no te exime de la futura obligación B2B. Para la obligación B2B de la Ley Crea y Crece, el reglamento pendiente podría detallar exenciones para operaciones de muy bajo importe o sectores específicos, pero aún no están definidas. Las facturas a particulares (B2C) no entran en la obligación de formato estructurado B2B, pero sí deben cumplir Verifactu si se emiten con software.
10. ¿Cómo sé si estoy obligado a facturar electrónicamente como autónomo?
Estarás obligado si:
- Utilizas cualquier software o TPV para facturar: debes cumplir Verifactu desde el 1 de julio de 2025.
- Facturas a otras empresas o autónomos (B2B): deberás usar factura electrónica estructurada (Facturae) a partir de 2027 (previsiblemente).
- Facturas a Administraciones Públicas (B2G): ya estás obligado a usar Facturae.
En la práctica, la gran mayoría de autónomos se verán afectados por una o ambas obligaciones.
11. ¿Cuál es el monto mínimo para emitir una factura electrónica?
No existe un monto mínimo general para la obligación de emitir factura electrónica. Si la operación requiere factura y estás dentro de los supuestos de obligatoriedad (ej. B2B una vez entre en vigor la Ley Crea y Crece, o usas software Verifactu), deberás emitirla electrónicamente independientemente del importe, salvo que el futuro reglamento B2B especifique exenciones por cuantía muy baja.
12. ¿Cuántos días después se puede emitir una factura electrónica?
Según el Reglamento de Facturación, las facturas deben expedirse en el momento de realizar la operación si el destinatario no es empresario o profesional. Si el destinatario es empresario o profesional, tienes hasta el día 16 del mes siguiente a aquel en que se haya producido el devengo del impuesto (para operaciones en el mismo mes) o de la realización de la operación (si el devengo es posterior). Estos plazos se mantienen para la factura electrónica.
13. ¿Cuánto tiempo tienen que guardar las facturas los autónomos?
Los autónomos deben conservar las facturas emitidas y recibidas, junto con sus registros (incluidos los de Verifactu):
- A efectos fiscales: durante 4 años (plazo de prescripción general de impuestos).
- A efectos mercantiles (Código de Comercio): durante 6 años.
Se recomienda siempre aplicar el plazo más largo, es decir, 6 años, asegurando su legibilidad, autenticidad e integridad.
14. ¿Es una factura en PDF lo mismo que una factura electrónica legalmente válida?
No necesariamente. Un simple PDF generado con un procesador de textos o una hoja de cálculo y enviado por email no cumple los requisitos de una «factura electrónica» según las nuevas normativas. Una factura electrónica legalmente válida, como la exigida por la Ley Crea y Crece (B2B) o Verifactu, debe:
- Ser generada por un software que cumpla Verifactu (con QR, registro seguro, etc.).
- Para B2B, estar en un formato electrónico estructurado (como Facturae XML) que permita su procesamiento automático.
- Garantizar la autenticidad e integridad, a menudo mediante firma electrónica.
15. ¿Es posible emitir una factura electrónica sin un certificado digital?
Para cumplir los requisitos de Verifactu al emitir una factura desde un software (por ejemplo, un ticket o una factura B2C), no siempre es imprescindible que el autónomo aplique su firma con certificado digital sobre cada factura individual si el sistema Verifactu ya garantiza la autenticidad e integridad del registro. Sin embargo, para las facturas electrónicas B2B en formato Facturae (Ley Crea y Crece) y para las facturas B2G (a la Administración), la firma electrónica con un certificado digital cualificado sí es un requisito para asegurar la autenticidad del emisor y la integridad del contenido.
16. ¿Qué datos son obligatorios en una factura electrónica de autónomo?
Los datos obligatorios son los mismos que para una factura en papel, según el Reglamento de Facturación. Incluyen, entre otros: número y serie, fecha de expedición, NIF y nombre completo (o razón social) del emisor y del destinatario, domicilio fiscal de ambos, descripción de las operaciones, tipo impositivo, cuota tributaria, e importe total. Con Verifactu, además, se añade el QR.
17. ¿Cuándo será obligatoria la factura electrónica en España para los autónomos de forma generalizada?
El primer gran hito es el 1 de julio de 2025, cuando el software de facturación de los autónomos debe ser Verifactu. La obligatoriedad de usar el formato Facturae para todas las operaciones B2B, que completaría la generalización para la mayoría de autónomos, se espera para 2027 (dos años después de la aprobación del reglamento técnico de la Ley Crea y Crece).
18. ¿Qué ventajas tiene la factura electrónica para un autónomo más allá de la obligación?
Además de cumplir la ley, la factura electrónica ofrece: ahorro de tiempo y costes (papel, envío), reducción de errores manuales, mejora del flujo de caja (cobros más rápidos), mayor eficiencia en la gestión, mejor control financiero, imagen profesional actualizada, acceso más fácil a la información y contribución a la sostenibilidad.
19. ¿Es legal hacer una factura a mano si soy autónomo?
Sí, todavía es legal emitir facturas completamente a mano en un talonario de papel, siempre que contengan todos los datos obligatorios. Sin embargo, este método no te exime de la futura obligación de emitir factura electrónica B2B (Facturae) si tus clientes son empresas o profesionales. Además, es un método cada vez menos eficiente y más propenso a errores. Verifactu no aplica si no usas software.
20. ¿Qué autónomos están exentos de factura electrónica o de Verifactu?
Prácticamente ningún autónomo que utilice un sistema informático para facturar estará exento de que dicho sistema cumpla Verifactu desde julio de 2025. Si se factura totalmente a mano, Verifactu no aplica. Respecto a la obligación B2B de la Ley Crea y Crece, el reglamento podría definir exenciones para casos muy específicos (operaciones de importe ínfimo, ciertos sectores), pero la norma general será la obligatoriedad para todas las transacciones entre empresarios y profesionales. Los regímenes especiales de IVA (como el de recargo de equivalencia o el régimen simplificado para ciertas actividades) no eximen por sí mismos de estas obligaciones si se realizan operaciones B2B o se usa software.
